Ngày 28/10/2026, Thanh tra Chính phủ ban hành Kết luận số 768/KL-TTCP, Kết luận thanh tra việc chấp hành các quy định của pháp luật trong hoạt động mua bán, kinh doanh xăng dầu tại CTCP Tập đoàn Dương Đông.

Theo đó, doanh nghiệp này có dấu hiệu vi phạm pháp luật hình sự về mua bán xăng dầu không có hoá đơn, chứng từ chứng minh nguồn gốc (hàng lậu); vi phạm quy định về kế toán.

Kết quả kiểm tra, xác minh thực tế tại 16 kho và kiểm tra dữ liệu tồn kho trên phần mềm do Công ty Dương Đông cung cấp, số tồn lũy kế cuối kỳ ngày 31/3/2026 trên phần mềm kế toán tại Văn phòng Công ty Dương Đông thể hiện Kho nguồn hàng hạch toán âm khoảng 123 triệu lít.

Số liệu nhập, xuất xăng dầu được hạch toán trên Báo cáo tài chính lớn hơn khoảng 21 triệu lít, số lượng xuất lớn hơn khoảng 102 triệu lít so với số liệu nhập, xuất của bảng kê hoá đơn, tờ khai hải quan đã được kê khai thuế, tổng giá trị tương đương khoảng 2.078 tỷ đồng (với giá vốn ước tính là 16.900 đồng/lít).

Đồng thời, từ năm 2022 đến tháng 3/2026, Công ty Dương Đông có kê khai mua, bán xăng dầu với các doanh nghiệp có dấu hiệu vi phạm pháp luật hình sự về mua bán xăng dầu không có hoá đơn, chứng từ chứng minh nguồn gốc; sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp.

Đơn cử, từ tháng 01/2024 đến tháng 06/2026, Công ty TNHH Kinh doanh thương mại xăng dầu Thanh Bình sử dụng 4.692 hóa đơn GTGT đầu vào thể hiện mua xăng dầu của 12 công ty “ma” với số lượng khoảng 2,6 tỷ lít xăng dầu để hợp thức cho số lượng khoảng 2,8 tỷ lít xăng dầu bán ra. Trong thời gian đó, Công ty TNHH kinh doanh thương mại xăng dầu Thanh Bình đã mua của Công ty Dương Đông khoảng 114 triệu lít xăng dầu.

Cùng với đó, từ năm 2022 đến tháng 3/2026, Công ty Dương Đông và các công ty con, chi nhánh kê khai không đúng đối tượng với số thuế bảo vệ môi trường khoảng 720 tỷ đồng. Trong đó, có khoảng 140 tỷ đồng không có khả năng nộp thuế cho ngân sách nhà nước.

Đồng thời, các khoản vay với lãi suất thấp giữa Công ty Dương Đông, Công ty con và các tổ chức cá nhân liên quan; các khoản Công ty Dương Đông trả nợ thay, ứng vốn cho các Công ty con là các giao dịch liên kết với tổng số giá trị giao dịch liên kết khoảng 860 tỷ đồng, dẫn đến doanh thu tài chính kê khai thiếu khoảng 243,058 tỷ đồng, tương ứng số tiền thuế thiếu khoảng 48,612 tỷ đồng (243,058 tỷ đồng x thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 20%).

Ngoài ra, doanh nghiệp còn có dấu hiệu găm hàng trong kho vượt quá 150% so với lượng hàng hóa tồn kho trung bình của ba tháng liền kề trước đó. Tại bảng kê tồn kho theo ngày của Công ty Dương Đông, ba chi nhánh hạch toán độc lập và 15 công ty con cho thấy, có 15/19 đơn vị có số lượng xăng tồn kho theo ngày trong tháng 3/2026 vượt quá 150% đến trên 500%, số ngày vi phạm dao động 5-31 ngày trong tháng.

Từ năm 2022 đến tháng 3/2026 (51 tháng), có một hoặc nhiều ngày trong tháng (51/51 tháng), Công ty Dương Đông duy trì mức dự trữ xăng dầu thấp hơn mức tối thiểu theo quy định đối với xăng RON 95-III và dầu Diesel.

Cùng với đó, trong năm 2022, năm 2023 và quý I năm 2026, Công ty Dương Đông đã thực hiện trích lập, chi sử dụng Quỹ bình ổn giá theo “sản lượng tiêu thụ nội địa” với số tiền trích lập Quỹ bình ổn giá thấp hơn khoảng 5,4 tỷ đồng, chi sử dụng Quỹ bình ổn giá cao hơn khoảng 71,7 tỷ đồng so với thực tế tiêu thụ theo quy định tại Nghị định số 95/2021/NĐ-CP.

Công ty Dương Đông được thành lập năm 2006; vốn điều lệ 750 tỷ đồng; địa chỉ tầng 9, Tòa nhà VNPT, số 1487 Nguyễn Văn Linh, phường Tân Hưng, TP HCM.

Ngành nghề kinh doanh chính là nhập khẩu và phân phối, kinh doanh xăng dầu; tạm nhập tái xuất; bán thương mại, bán tiểu thụ trực tiếp, bán lẻ xăng dầu.

Về quy mô, công ty có 17 công ty thành viên (công ty con) và 7 chi nhánh; hệ thống phân phối gồm 45 tổng đại lý, đại lý và 34 cửa hàng bán lẻ xăng dầu; có 17 tàu vận tải xăng dầu, 40 xe đầu kéo và xe bồn; 5 kho (dung tích lớn nhất 44.800 khối, nhỏ nhất 600 khối) và một cầu cảng.