Tối 18/8, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an thành phố Hà Nội (CATP) đã ra quyết định khởi tố vụ án, khởi tố bị can đối với ông Lê Văn Phú (tức Phú Lê) và vợ là bà Lã Thuý Kiều cùng hai cá nhân khác.

Các cá nhân bị cáo buộc với hai hành vi bao gồm: “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng” và “In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước”. 

Theo cơ quan điều tra, vụ việc có liên quan trực tiếp đến công tác vận hành, quản lý dòng tiền và khai báo thuế tại một nhóm các công ty do vợ chồng ông Lê Văn Phú trực tiếp chỉ đạo.

Điều hành hàng loạt doanh nghiệp và doanh thu 107 tỷ đồng ngoài sổ sách

Hồ sơ từ cơ quan điều tra cho thấy, trong giai đoạn 2017 - 2023, bà Lã Thúy Kiều (sinh năm 1985) và ông Lê Văn Phú (sinh năm 1980) đã tham gia thành lập 3 pháp nhân, bao gồm: Công ty TNHH Dịch vụ Thương mại Xuất nhập khẩu Thiên Phú, Công ty TNHH Thanh Quang Đăng và Công ty TNHH Thương mại Thiên Phú Group.

Thông qua 3 công ty này, bà Lã Thúy Kiều tiến hành thuê gia công và buôn bán nhiều sản phẩm hàng hóa ra thị trường. Cơ quan điều tra xác định trong quá trình hoạt động kinh doanh, bà Kiều đã nhiều lần thay đổi người đứng tên đại diện pháp luật của các doanh nghiệp. Tuy nhiên, toàn bộ hoạt động thực tế vẫn do bà Kiều và ông Phú trực tiếp điều hành, chỉ đạo.

Sự việc bắt đầu phát sinh những vấn đề về kế toán trong giai đoạn 2021 - 2025. Theo cơ quan chức năng, Công ty Dịch vụ Thương mại Xuất nhập khẩu Thiên Phú đã thực hiện nhập hàng hóa từ nhiều đơn vị khác, sau đó phân phối bán ra thị trường. Mặc dù có phát sinh doanh thu bán hàng, công ty này không thực hiện việc lập hóa đơn và khai thuế đầy đủ theo quy định.

Thay vì sử dụng hệ thống tài khoản của doanh nghiệp để ghi nhận doanh thu, cơ quan công an xác định bà Lã Thúy Kiều và ông Lê Văn Phú đã sử dụng 10 tài khoản ngân hàng cá nhân để nhận tiền thu được từ hoạt động kinh doanh. Tổng số tiền chảy vào các tài khoản cá nhân này lên đến hơn 107 tỷ đồng.

Toàn bộ số tiền hơn 107 tỷ đồng nói trên không được hạch toán đầy đủ vào sổ sách kế toán của Công ty Thiên Phú. 

Nhằm mục đích hợp thức hóa số tiền đã nhận qua tài khoản cá nhân, đồng thời làm giảm số tiền thuế phải nộp, bà Kiều bị cáo buộc đã thực hiện khai báo và nộp thuế dưới danh nghĩa Hộ kinh doanh Lã Thúy Kiều. Cơ quan điều tra đánh giá hành vi này đã gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước.

Xử lý chênh lệch tồn kho bằng hóa đơn khống

Hệ quả của việc bán hàng nhưng không xuất hóa đơn đầy đủ là sự chênh lệch trên sổ sách kế toán. Hàng hóa thực tế đã được bán ra thị trường, nhưng số liệu trên sổ sách của Công ty Thiên Phú vẫn ghi nhận đó là hàng tồn kho.

Để đối phó với công tác kiểm tra của cơ quan Thuế, bà Lã Thúy Kiều bị xác định đã chỉ đạo kế toán và nhân viên công ty lập nhiều hóa đơn bán hàng khống. 

Chịu trách nhiệm trực tiếp cho khâu này là bà Phùng Thị Khanh (sinh năm 1981, thường trú tại phường Văn Miếu Quốc Tử Giám, Hà Nội). Bà Khanh đảm nhận vai trò kế toán, chuyên phụ trách việc lập hóa đơn và kê khai thuế cho các công ty cũng như hộ kinh doanh của bà Kiều và ông Phú.

Quá trình điều tra cũng làm rõ sự tham gia của bà Nguyễn Thị Hương Lan (sinh năm 1976, thường trú tại phường Bạch Mai, Hà Nội). Dù hoạt động với tư cách là một luật sư, bà Lan bị cáo buộc đã tham gia giúp sức cho bà Lã Thúy Kiều trong việc lập khống các hóa đơn nhằm che giấu vi phạm kế toán của Công ty TNHH Dịch vụ Thương mại Xuất nhập khẩu Thiên Phú. 

Cụ thể, bà Lan đã cung cấp thông tin cá nhân của bản thân và của người thân cho bà Kiều. Từ những thông tin này, 10 hóa đơn giá trị gia tăng khống đã được lập ra với tổng giá trị hơn 1,5 tỷ đồng.

Trước khi Cơ quan Cảnh sát điều tra CATP chính thức ra các quyết định khởi tố vào tối 18/8, Phòng Cảnh sát hình sự CATP đã phối hợp cùng Cục Cảnh sát phòng, chống tội phạm về môi trường (Bộ Công an) để tổ chức điều tra, xác minh hoạt động của nhóm cá nhân và doanh nghiệp này.

Hiện tại, Phòng Cảnh sát hình sự CATP đang tiếp tục làm việc, phối hợp với các đơn vị nghiệp vụ thuộc Bộ Công an nhằm mở rộng điều tra vụ án và xử lý những người liên quan theo quy định của pháp luật.